연말정산
월세 세액공제 확대 개정안 발의 — 총급여 1억 원·공제율 최대 25%·한도 2천만 원 이상
2026년 11월 3일 월세 세액공제를 넓히는 조세특례제한법 개정안(의안번호 2222417)이 발의됐습니다. 총급여 기준 1억 원, 공제율 최대 25%, 한도 2천만 원 이상과 물가 연동이 담겼지만 아직 국회 심사 전이라 지금은 현행 기준이 적용됩니다.
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연말정산 일정과 준비물, 공제 항목과 환급 구조를 날짜순으로 정리했습니다.
글 21편연말정산
표준세액공제 13만 원 — 보험료·의료비·교육비·기부금 공제 대신 받는 기준과 비교 방법
연말정산 표준세액공제는 근로자가 특별소득공제·특별세액공제·월세 세액공제를 신청하지 않으면 13만 원을 세금에서 빼 주는 제도입니다. 사업자는 성실사업자 12만 원, 그 밖은 7만 원입니다. 신용카드 공제와는 함께 받을 수 있고, 어느 쪽이 유리한지 비교하는 방법을 정리했습니다.
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전세대출 원리금 소득공제 — 주택임차차입금 40%, 청약과 합쳐 연 400만 원
전세대출 원리금 소득공제(주택임차차입금 원리금 상환액 공제)는 무주택 세대주가 국민주택규모 주택을 빌리며 갚은 원리금의 40%를 빼 주고, 주택청약 공제와 합쳐 연 400만 원이 한도입니다. 대출 시기 3개월 요건과 개인 차입 조건을 정리했습니다.
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혼인 세액공제 50만 원 — 2026년 12월 31일까지 혼인신고해야 받고, 2027년부터는 재정지원 전환 추진
혼인 세액공제는 2026년 12월 31일 이전에 혼인신고한 거주자에게 1회 50만 원을 종합소득산출세액에서 빼 주는 제도입니다. 조세특례제한법 원문 기준 적용 기한, 부부 각각 적용, 연말정산 반영 시기, 2027년 혼인지원금 전환 추진 상황을 정리했습니다.
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주택담보대출 이자 소득공제 — 장기주택저당차입금 조건과 한도 2,000만 원
주택담보대출 이자 소득공제(장기주택저당차입금 이자상환액 공제)는 기준시가 6억 원 이하 주택, 무주택·1주택 세대주가 대상이고 상환기간·금리 방식에 따라 한도가 600만~2,000만 원입니다. 소득세법 원문 기준 조건과 계산 예시를 정리했습니다.
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중도 퇴사자 연말정산, 퇴사한 달 정산과 5월 종합소득세 신고로 환급받는 순서
중도 퇴사자 연말정산은 회사가 퇴사한 달 급여를 줄 때 하지만, 공제 신고를 안 내면 본인 기본공제와 표준세액공제만 들어갑니다. 같은 해 재취업하면 새 회사에서 합쳐 정산하고, 아니면 다음 해 5월 종합소득세 신고로 빠진 공제를 넣습니다.
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현금영수증 자진발급분 등록, 10만 원 이상 미발급 신고와 포상금
현금영수증은 요청하면 1원부터 받을 수 있고, 번호를 못 남긴 거래는 가게가 010-000-1234로 자진발급한 뒤 홈택스에서 내 것으로 등록하면 연말정산 공제율 30%를 받습니다. 의무발행업종 10만 원 이상 미발급 신고와 포상금 기준을 국세청 안내로 정리했습니다.
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맞벌이 연말정산 몰아주기, 카드·의료비·부양가족 누가 받나
맞벌이 연말정산은 부양가족 한 명을 한 사람만 공제받고, 신용카드는 각자 총급여 25%를 넘긴 금액부터 공제됩니다. 생활비를 반반 쓰면 둘 다 기준선을 못 넘겨 카드 공제가 0원이 될 수 있습니다. 의료비는 총급여가 낮은 쪽이 유리한 이유를 정리했습니다.
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기부금 세액공제율과 고향사랑기부금 계산
기부금 세액공제는 15%, 1천만 원 넘는 부분은 30%입니다. 종교단체 기부금 한도, 고향사랑기부금 10만 원까지 전액·20만 원까지 40%, 가족이 낸 기부금과 공제액 계산기를 담았습니다.
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주택청약 소득공제 요건과 300만 원 한도
주택청약 소득공제는 총급여 7천만 원 이하 무주택 세대주가 연 300만 원 한도 안에서 납입액의 40%를 받습니다. 중도해지하면 공제가 안 되는 경우와 공제액 계산기를 담았습니다.
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보험료 세액공제 대상 보험과 100만 원 한도
보험료 세액공제는 보장성 보험 연 100만 원 한도 12%, 장애인전용 보험은 따로 100만 원 한도 15%입니다. 실손·자동차보험 해당 여부와 공제액 계산기를 소득세법 기준으로 정리했습니다.
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연말정산 일정과 준비물, 2026년 달라진 점
2026년 귀속 연말정산은 2027년 1~3월에 합니다. 간소화 서비스 개통일, 회사 제출 기한과 환급 시기, 달라진 신용카드 공제 한도, 빠뜨린 공제 바로잡는 법을 국세청 자료로 정리했습니다.
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2026년 귀속 연말정산, 달라지는 공제 5가지와 미리보기 활용법
2026년 귀속 연말정산(2027년 1월 신고)은 자녀가 있으면 신용카드 공제 한도가 350만·400만 원으로 늘고, 보육수당 비과세가 자녀 1인당 월 20만 원, 초등 2학년 이하 예체능 학원비 공제, 주말부부 각각 월세 공제, 고향사랑기부 40% 공제가 새로 적용됩니다. 모두 2025년 세제개편으로 확정된 내용입니다.
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신용카드 소득공제 25% 기준과 공제율·한도
신용카드 소득공제는 총급여 25%를 넘게 쓴 금액부터 받습니다. 신용카드 15%·체크카드 30%·전통시장 40% 공제율, 2026년 자녀 수에 따라 늘어난 한도, 사용 순서와 계산기를 담았습니다.
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교육비 세액공제 한도와 학원비 대상
교육비 세액공제는 15%이고 대학생 연 900만 원, 초중고생 300만 원 한도입니다. 본인 교육비 한도 없음, 교복 50만·체험학습 30만 원, 빠지는 교육비와 공제액 계산기를 정리했습니다.
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IRP·연금저축 세액공제 한도와 공제율
IRP·연금저축 세액공제는 연금저축 600만 원, IRP 포함 900만 원 한도이고 공제율은 총급여에 따라 15%·12%입니다. 12월 31일까지 넣어야 하는 이유와 환급액 계산기를 정리했습니다.
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월세 세액공제 요건과 공제율·한도
월세 세액공제는 총급여 8천만 원 이하 무주택 세대주가 17%·15%로 연 1천만 원까지 받습니다. 주택 규모·전입 요건, 2026년 부부 각각 공제, 환급액 계산기를 조세특례제한법 기준으로 담았습니다.
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연말정산 간소화 서비스 개통일과 빠지는 자료
연말정산 간소화 서비스는 1월 15일 개통, 1월 20일 최종 확정자료가 나옵니다. 부양가족 자료제공 동의, 간소화에 안 나오는 자료, 내 준비물 확인 도구를 국세청 발표 기준으로 정리했습니다.
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부양가족 공제 나이·소득 요건과 자녀세액공제
부양가족 공제는 나이·소득금액 100만 원·동거 요건을 봅니다. 따로 사는 부모님 공제, 경로우대·장애인 추가공제, 2026년 9세 이상으로 바뀐 자녀세액공제와 절세액 계산기를 정리했습니다.
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의료비 세액공제 총급여 3% 기준과 한도
의료비 세액공제는 총급여 3%를 넘는 금액의 15%(난임시술 30%)입니다. 부양가족 700만 원 한도, 안경 50만·산후조리원 200만 원, 실손보험금 빼는 규칙과 공제액 계산기를 담았습니다.
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연말정산 환급 계산기와 환급액 계산 순서
연말정산 환급 계산기에 총급여, 4대 보험료, 부양가족, 공제, 미리 낸 세금을 넣으면 결정세액과 예상 환급액이 나옵니다. 근로소득공제부터 세액공제까지 계산 순서를 정리했습니다.
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