신용카드 소득공제

신용카드 소득공제는 연말정산에서 가장 많은 사람이 받는 공제입니다. 이 글에서 확인하실 것은 세 가지입니다. 언제부터 공제가 시작되는지, 결제 수단별 공제율, 그리고 2026년에 달라진 한도입니다.

총급여 25%를 넘어야 시작됩니다

1년 동안 쓴 신용카드·체크카드·현금영수증 금액이 총급여의 25%를 넘는 부분부터 공제됩니다(조세특례제한법 제126조의2 제1항).

체크 포인트: 25% 기준선은 공제율이 낮은 신용카드 사용분부터 먼저 채운 것으로 계산합니다(제2항 제6호). 그래서 신용카드를 많이 쓸수록 기준선이 신용카드로 채워지고, 체크카드·현금영수증 사용분은 그대로 30%로 공제받게 됩니다.

결제 수단별 공제율

체육시설 이용료는 문화체육관광부장관이 지정한 사업자에게 낸 금액만 해당합니다. 국외에서 쓴 금액, 회사 경비, 새 자동차 구입액은 빠집니다(제4항).

한도: 2026년부터 자녀가 있으면 늘어납니다

여기서 자녀는 자녀·손자녀 등 대통령령으로 정하는 부양가족을 말합니다(제10항). 기본 한도를 넘었다면 전통시장·대중교통 공제분(총급여 7천만 원 이하는 문화체육 사용분 포함)을 연 300만 원(7천만 원 초과는 200만 원)까지 추가로 공제합니다(제11항).

체크 포인트: 예를 들어 총급여 4,000만 원인 근로자가 신용카드 2,000만 원, 체크카드 500만 원, 전통시장 100만 원, 대중교통 100만 원을 썼다면 공제 가능 금액은 380만 원입니다. 기본 한도 300만 원에 추가 한도 80만 원이 더해져 380만 원 모두 공제됩니다.

공제액 계산하기

입력한 숫자는 내 브라우저 안에서만 계산되며 어디에도 저장되지 않습니다. 사용액은 연말정산 간소화 서비스의 신용카드 자료에서 항목별로 확인할 수 있습니다.

남은 기간에 할 수 있는 것

• 25%를 넘었는지 먼저 확인: 카드사 앱이나 홈택스 「연말정산 미리보기」로 지금까지의 사용액을 확인합니다.
• 넘었다면 체크카드·현금영수증으로: 남은 기간에는 공제율 30%인 결제 수단을 씁니다.
• 전통시장·대중교통 챙기기: 기본 한도를 넘어도 추가 한도로 공제됩니다.
• 가족 카드 합치기: 소득 기준을 갖춘 부양가족의 사용분은 근로자에게 합칠 수 있습니다(제3항). 부양가족 요건은 부양가족 공제에 정리되어 있습니다.

정리하겠습니다. 총급여 25%까지는 기준선, 그 위부터 공제율대로, 한도는 자녀 수에 따라. 이 세 가지를 확인하시면 됩니다. 이 공제가 환급액에 얼마나 반영되는지는 연말정산 환급 계산기로 이어서 보실 수 있습니다.