연말정산 환급 계산기

연말정산 결과는 몇 단계의 계산으로 정해집니다. 이 글에서 확인하실 것은 세 가지입니다. 환급액이 정해지는 순서, 각 단계에서 빠지는 금액, 그리고 내 예상 환급액입니다.

환급액이 정해지는 순서

환급액은 미리 낸 세금에서 결정세액을 뺀 금액입니다. 결정세액은 아래 순서로 계산합니다.

체크 포인트: 소득공제는 세율을 곱하기 전에, 세액공제는 곱한 뒤에 뺍니다. 같은 100만 원이라도 세액공제가 훨씬 크게 작용합니다.

1단계: 근로소득공제

총급여에서 구간별로 정해진 금액을 자동으로 뺍니다. 신청할 필요는 없습니다.

2단계: 소득공제

근로소득금액에서 아래 금액을 뺍니다.

1. 인적공제: 본인 포함 기본공제 1명당 150만 원, 70세 이상 100만 원, 장애인 200만 원 추가. 자세한 요건은 부양가족 공제에 정리되어 있습니다.
2. 4대 보험료: 1년 동안 낸 국민연금, 건강보험·장기요양보험, 고용보험료 전액입니다.
3. 그 밖의 소득공제: 신용카드 등 사용금액, 주택자금 등입니다. 계산기에는 연말정산 간소화 서비스나 회사 프로그램에서 계산된 신용카드 등 공제액을 넣으시면 됩니다. 주택자금 공제는 계산기에 넣지 않았습니다.

3단계: 세율

과세표준에 세율을 곱하고 누진공제를 빼면 산출세액입니다(제55조).

4단계: 세액공제

1. 근로소득세액공제: 산출세액 130만 원까지는 55%, 넘는 부분은 30%를 뺍니다. 한도는 총급여 3,300만 원 이하 74만 원이고, 총급여가 높을수록 66만 원, 50만 원, 20만 원까지 줄어듭니다(제59조).
2. 자녀세액공제: 2026년 소득분은 9세 이상 자녀 1명 25만 원, 2명 55만 원, 3명 이상은 1명당 40만 원이 더해집니다(제59조의2).
3. 특별세액공제 또는 표준세액공제: 건강·고용보험료 같은 특별소득공제, 보험료·의료비·교육비·기부금 같은 특별세액공제, 월세 세액공제를 하나도 신청하지 않으면 표준세액공제 13만 원을 뺍니다(제59조의4 제9항). 둘 중 세금이 더 줄어드는 쪽을 고르면 되고, 아래 계산기는 두 경우를 모두 계산해 유리한 쪽을 보여 줍니다. 의료비 공제는 의료비 세액공제에서 따로 계산해 보실 수 있습니다.
4. 연금계좌 세액공제: 연금저축·IRP 납입액에 대한 공제는 표준세액공제와 함께 받을 수 있습니다.

체크 포인트: 세액공제를 모두 더해도 산출세액을 넘을 수는 없습니다. 결정세액이 0원이면 미리 낸 세금 전액이 돌려받을 수 있는 최대치입니다.

예상 환급액 계산하기

입력한 숫자는 내 브라우저 안에서만 계산되며 어디에도 저장되지 않습니다. 4대 보험료와 미리 낸 소득세는 급여명세서를 1년 치 더하면 나옵니다.

환급을 늘리는 순서

• 빠진 부양가족: 기본공제 1명이 늘면 15% 구간 근로자 기준 세금이 약 24만 7천 원(지방소득세 포함) 줄어듭니다.
• 간소화에 없는 자료: 안경 구입비, 교복 구입비, 조회되지 않는 의료비는 영수증을 따로 내야 합니다.
• 놓쳤다면 5월: 회사 연말정산이 끝난 뒤에도 5월 종합소득세 신고기간에 추가로 반영할 수 있습니다. 일정은 연말정산 한눈에에 정리되어 있습니다.

정리하겠습니다. 소득공제로 과세표준을 줄이고, 세액공제로 세금을 줄인 뒤, 미리 낸 세금과 비교합니다. 이 순서만 기억하시면 연말정산 결과를 읽으실 수 있습니다.