연금 받을 때 세금, 연금소득세 계산 방법

연금저축·퇴직연금 같은 사적연금은 1년에 1,500만 원 이하로 받으면 받는 날 나이에 따라 5.5%·4.4%·3.3%만 떼고 신고 없이 끝낼 수 있습니다. 1,500만 원을 넘으면 종합과세와 16.5% 분리과세 중 고르고, 국민연금 같은 공적연금은 다음 해 1월 연말정산으로 정산합니다.

연금소득세가 붙는 연금 두 가지

연금소득은 크게 공적연금과 사적연금으로 나뉩니다(소득세법 제20조의3). 세금을 떼는 방식이 서로 다릅니다.

연금계좌에 넣을 때 받는 세액공제는 연금저축·IRP 세액공제 글에서, 퇴직금을 한 번에 받을 때의 세금은 퇴직소득세 계산 글에서 볼 수 있습니다. 이 글은 연금을 받을 때 내는 세금만 다룹니다.

사적연금 세금 계산 방법

사적연금은 금융회사가 연금을 줄 때 원천징수(돈을 줄 때 세금을 미리 떼는 것)합니다. 세율은 받는 날 나이로 정해집니다(제129조 제1항 제5호의2).

1년에 1,200만 원을 받는 68세라면 1,200만 원 × 5.5% = 66만 원을 뗍니다. 75세라면 4.4%인 52만 8천 원, 80세 이상이면 3.3%인 39만 6천 원입니다.

1년 사적연금이 1,500만 원 이하면 이렇게 뗀 세금으로 끝내는 분리과세(다른 소득과 합치지 않고 따로 끝내는 방식)를 고를 수 있습니다(제14조 제3항). 5월 종합소득세 신고를 하지 않아도 됩니다.

입력한 숫자는 내 브라우저 안에서만 계산되며 어디에 저장되지 않습니다.

체크 포인트: 1,500만 원 기준에는 퇴직금을 연금으로 받는 부분이 들어가지 않습니다. 내가 세액공제를 받고 넣은 돈과 그 운용수익에서 나오는 연금만 셉니다.

1,500만 원을 넘으면 고르는 방법

1년 사적연금이 1,500만 원을 넘으면 두 가지 중 하나를 고릅니다(제64조의4).

• 16.5% 분리과세: 연금소득만 따로 15%(지방소득세 포함 16.5%)로 계산합니다. 2,000만 원이면 330만 원입니다.
• 종합과세: 다른 소득과 합쳐 기본세율 6~45%(지방소득세 포함 6.6~49.5%)로 계산합니다. 이때는 아래 연금소득공제를 뺍니다.

다른 소득이 거의 없으면 종합과세가 더 적게 나올 수 있고, 근로·사업·임대소득이 많으면 16.5% 분리과세가 유리한 경우가 많습니다. 5월 종합소득세 신고 때 고르며, 신고 방법은 종합소득세 신고 글을 참고하시기 바랍니다.

공적연금과 연금소득공제

국민연금 같은 공적연금은 공단이 매달 세금을 떼고, 다음 해 1월에 1년치를 연말정산합니다(제143조의4). 이때 받은 연금에서 연금소득공제를 뺍니다(제47조의2).

공적연금을 1년에 1,200만 원 받으면 공제가 490만 원 + 500만 원 × 20% = 590만 원이라, 세금을 매기는 연금소득금액은 610만 원입니다. 여기서 인적공제 등을 더 빼고 세금을 계산합니다. 다른 소득이 없으면 1월 연말정산으로 끝나고, 다른 소득이 있으면 5월에 합쳐서 신고합니다.

퇴직금을 연금으로 받을 때

퇴직금을 IRP 같은 연금계좌로 옮겨 연금으로 받으면, 한 번에 받을 때 낼 퇴직소득세보다 적게 뗍니다(제129조 제1항 제5호의3).

한 번에 받을 때 퇴직소득세가 1,000만 원이라면, 연금으로 나눠 받는 첫 10년 동안은 그 70%인 700만 원 비율로 나눠 떼고, 11~20년째는 600만 원, 20년 초과분은 500만 원 비율로 줄어듭니다. 연금 수령 요건은 만 55세 이후이고, 1년에 꺼낼 수 있는 한도 안에서 받아야 이 세율이 적용됩니다.

정리

사적연금은 1년 1,500만 원 이하면 나이별 5.5%·4.4%·3.3%로 끝나고, 넘으면 16.5% 분리과세와 종합과세 중 고릅니다. 공적연금은 1월 연말정산, 퇴직금 연금은 퇴직소득세의 70%·60%·50%입니다. 내 1년 수령액을 위 계산기로 먼저 확인해 보시기 바랍니다.

※ 본문에 소개된 제도와 금액은 2026년 10월 기준입니다. 정부 정책과 지방자치단체 공고에 따라 대상·금액·신청 기간이 변경될 수 있으니 작성 전 공식 홈페이지에서 최신 내용을 확인하세요.